对于等额本息还款方式的贷款，由于其贷款本金是随着时间推移减少的，所以其实际年化利率并非简单的以利息支付总额除以贷款本金计算的。计算等额本息的实际利率可以利用Excel的IRR（内部收益率）函数来计算。

比如贷款金额是10万元，每月还款为10000元，需要持续还款12个月。简单算下利息为2万元，那么利率就不仅仅是2/10*100%=20%了。此时我们可以打开Excel，选中A列，在A1输入“10”，在A2-A13输入“-1”。在旁边的空白单元格使用IRR函数，输入“=IRR（A1：A13）*12”，就可以算出实际的年化利率了。算出来的实际年化利率达到35.07%，远比20%要高。